Malta wint op papier op belasting, Cyprus wint op vrijwel al het andere.
Malta’s effectieve vennootschapsbelasting van 5% is echt, maar kost je twee vennootschappen, een teruggaafprocedure van maanden en 183 dagen aanwezigheid. Cyprus komt uit op ongeveer 17% totale druk met één Ltd, en vraagt maar 60 dagen per jaar.
Daarnaast is Cyprus 29 keer groter, 10 tot 20% goedkoper en heeft het een belastingvrije voet van €22.000 tegenover €9.100 op Malta. Hieronder de volledige vergelijking op belasting, kosten, vastgoed, verblijf en leven.
| Onderwerp | Winnaar | Waarom |
|---|---|---|
| Effectieve belasting op bedrijfswinst | Malta Wint | 5% effectief tegenover 17,3% op Cyprus, mits je de structuur en de 183 dagen aankunt. |
| Aanwezigheidsplicht | Cyprus Wint | 60 dagen tegenover 183. Voor wie reist is dit het enige criterium dat telt. |
| Persoonlijke inkomstenbelasting | Cyprus Wint | Vrij tot €22.000 en 35% pas boven €72.000. Malta: vrij tot €9.100 en 35% al boven €60.000. |
| Kosten van levensonderhoud | Cyprus Wint | 10 tot 20% goedkoper, en in Paphos of Larnaca eerder 30%. |
| Eenvoud en doorlooptijd | Cyprus Wint | Eén Ltd, geen teruggaafcyclus, geen cashflowgat. Oprichting in circa 10 werkdagen. |
| Buitenlandse vermogenswinst | Malta Wint | Nooit belast voor non-doms, zelfs bij overmaking. Cyprus heft 8% op crypto-disposals. |
| Ruimte, natuur en gezin | Cyprus Wint | 9.251 km² tegenover 316 km², bergen, bossen en lege stranden buiten het seizoen. |
| Vliegverbindingen | Malta Wint | Dichter bij West-Europa, goedkopere en frequentere vluchten. Cyprus heeft wel twee luchthavens. |
Wat overblijft zijn verblijfsroutes, en die verschillen sterk.
Enkele basisfeiten tussen Cyprus & Malta
| Kenmerk | Cyprus | Malta |
|---|---|---|
| Oppervlakte | 9.251 km² | 316 km² |
| Inwoners | circa 1,2 miljoen | circa 545.000 |
| Bevolkingsdichtheid | circa 130 per km² | circa 1.700 per km², de hoogste van de EU |
| Zonuren per jaar | circa 3.300 tot 3.400 | circa 3.000 |
| Officiële talen | Grieks en Turks, Engels overal in zaken | Maltees en Engels |
| Rechtssysteem | Common law, Brits model | Mengvorm van civil law en common law |
| Luchthavens | 2 (Larnaca en Paphos (Zuid-Cyprus)) | 1 (Luqa) |
| Auto nodig | Ja, openbaar vervoer is beperkt | Optioneel in Sliema, Valletta en St. Julian's |
Cyprus is bijna dertig keer groter dan Malta met ruim twee keer zoveel inwoners. Dat verschil merk je elke dag: op Malta woon je in een aaneengesloten stedelijk gebied waar je in 45 minuten overal bent, op Cyprus rijd je van de kust naar 1.900 meter hoogte in het Troodosgebergte.
Kerntarieven 2026. Vereenvoudigd, verdragen en sociale bijdragen niet volledig verwerkt.
| Belasting | Cyprus | Malta |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting | 15% uniform, sinds 1 januari 2026 | 35% nominaal, effectief 5% na de 6/7-teruggaaf |
| Belastingvrije voet | €22.000 | €9.100 alleenstaand, €12.700 gehuwd |
| Toptarief inkomstenbelasting | 35% vanaf €72.001 | 35% vanaf €60.000 |
| Dividend naar aandeelhouder | 0% voor non-doms, 5% SDC voor gedomicilieerden | Geen extra heffing dankzij full imputation |
| Minimumbelasting | Geen | €5.000 per jaar voor non-doms met buitenlands inkomen boven €35.000 |
| Buitenlandse vermogenswinst | Vrijgesteld, behalve crypto (8%) en Cypriotisch vastgoed (20%) | Nooit belast voor non-doms, ook niet bij overmaking |
| Vermogens- en erfbelasting | 0% en 0% | 0% en 0% |
| Zegelrecht en overdracht vastgoed | Zegelrecht afgeschaft in 2026, overdrachtsrechten 0 tot 8% getrapt | 5% zegelrecht bij aankoop |
| Btw standaard | 19% | 18% |
| Dagen voor fiscaal inwonerschap | 60 Uniek | 183 |
| Gunstregime voor nieuwkomers | Non-dom, 17 jaar | Remittance basis, onbeperkt zolang je non-dom blijft |
Op bedrijfswinst betaal je op Malta minder: 5% effectief tegenover 17,3% op Cyprus. Op persoonlijk inkomen betaal je op Cyprus minder, dankzij een belastingvrije voet van €22.000 tegenover €9.100 en een toptarief dat pas bij €72.000 begint. Tegelijk heb je 0% dividendbelasting als non-dom in Cyprus. Wie weinig uitkeert en veel salaris opneemt, is op Cyprus goedkoper uit.
Het antwoord hangt dus af van hoe je je geld naar privé haalt. Keer je grote bedragen uit als dividend, dan wint Malta. Neem je een normaal inkomen op en woon je er echt, dan wint Cyprus.
En als je jaarlijkse winst onder ongeveer €50.000 ligt, verdwijnt Malta’s voordeel volledig in de extra structuurkosten. Wat veel mensen doen die goed verdienen is een Maltese vennootschap oprichten gecombineerd met persoonlijk fiscaalplichtig in Cyprus zijn.
Omdat je eerst 35% betaalt en pas maanden later 6/7 terugkrijgt. Op €200.000 winst betekent dat €70.000 vooruitbetalen en wachten op €60.000. Je hebt bovendien twee entiteiten nodig, en sinds 2026 eist Malta reële economische substantie voor de teruggaaf.
Reken op €5.000 tot €8.000 extra structuur-, audit- en administratiekosten per jaar bovenop wat je op Cyprus zou betalen. Daar komt bij dat Maltese banken berucht zijn om hun doorlooptijd: drie tot zes maanden onboarding is normaal.
Het systeem werkt, het is legaal, het is door de Europese Commissie en de OESO getoetst. Het is alleen geen systeem dat je in je eentje even opzet.
Op Cyprus minstens 60 dagen per jaar, op Malta 183. De Cypriotische 60-dagenregel geldt als je in geen enkel ander land meer dan 183 dagen verblijft, nergens anders fiscaal inwoner bent, en op Cyprus werkt, een vennootschap bestuurt of een woning aanhoudt.
Dit is het enige verschil in deze vergelijking dat niet met geld op te lossen is. Kun je geen half jaar op één plek zitten, dan is Malta simpelweg onmogelijk en blijft Cyprus over.
Meer over de voorwaarden lees je op onze pagina over de non-dom-status en fiscale residentie.
Eén vennootschap. De keuze op Cyprus is standaard uitkeren, op Estland kun je kiezen.
| Stap | Cyprus (non-dom) | Malta (non-dom) |
|---|---|---|
| Winst voor belasting | €200.000 | €200.000 |
| Vennootschapsbelasting | €30.000 (15%) | €70.000 (35%), vooruit te betalen |
| Teruggaaf aan aandeelhouder | n.v.t. | €60.000, na maanden |
| Heffing bij uitkering | €4.505 GHS (2,65%, gecapt op €4.770) | €0 |
| Belasting totaal | €34.505 | €10.000 |
| Extra structuurkosten per jaar | €0 bovenop de normale audit | €5.000 tot €8.000 |
| Netto, realistisch | circa €165.500 | circa €182.000 tot €185.000 Wint |
| Effectieve druk | 17,3% | circa 8% |
| Dagen die je moet vrijmaken | 60 Wint | 183 |
Op €200.000 winst is Malta jaarlijks ongeveer €17.000 goedkoper. Dat is echt geld en we doen er niet flauw over. De vraag is wat je ervoor inlevert: 123 extra dagen per jaar op een eiland van 316 km², een cashflowgat van €60.000 en een structuur met twee entiteiten.
Draai je het scenario om naar €80.000 winst, dan betaal je op Cyprus circa €13.800 en op Malta circa €4.000 belasting plus €6.000 structuurkosten.
Het verschil is dan bijna nul. Het omslagpunt ligt rond de €50.000 winst per jaar. Of je kan Malta & Cyprus combineren.
Estland stelt de belasting uit, Cyprus verlaagt hem. Welke van de twee je wilt, hangt af van of je herinvesteert of leeft van je winst. We praten bij Cyprus-Consult graag samen over uw situatie en doelen.
Indicatieve maandlasten voor een koppel, 2026. Ranges, geen garanties.
Cyprus is goedkoper, maar het verschil hangt volledig af van wáár je gaat wonen. Limassol is inmiddels net zo duur als Sliema. Paphos en Larnaca zijn 25 tot 35% goedkoper dan beide.
| Post | Cyprus (Paphos of Larnaca) | Cyprus (Limassol) | Malta (Sliema of St. Julian's) |
|---|---|---|---|
| Huur appartement 1 slaapkamer, centraal | €700 tot €1.000 | €1.200 tot €1.800 | €1.100 tot €1.700 |
| Boodschappen | €400 tot €500 | €450 tot €550 | €480 tot €600 |
| Uit eten, middenklasse, twee personen | €45 tot €60 | €60 tot €80 | €60 tot €80 |
| Nutsvoorzieningen, 85 m² | €110 tot €180 | €120 tot €190 | €100 tot €160 |
| Private zorgverzekering, koppel | €80 tot €160 | €80 tot €160 | €90 tot €180 |
| Realistisch maandbudget, comfortabel | €2.200 tot €3.000 | €2.900 tot €4.000 | €2.700 tot €4.000 |
Twee dingen die vergelijkingssites structureel missen.
Op Malta kun je in Sliema of Valletta zonder.
Andersom: wil je daadwerkelijk minder belasting betalen, leef je van je winst, of wil je zon en milde winters, dan is Cyprus de keuze. En het is geen of-of: veel ondernemers gebruiken Estland als eerste EU-bedrijf en verhuizen later fiscaal naar Cyprus. Wij begeleiden precies die overgang.
Wij zitten op Cyprus. Toch zijn er vier situaties waarin we je eerlijk naar Malta zouden sturen.
| Situatie | Waarom Malta |
|---|---|
| Je keert jaarlijks meer dan €150.000 winst uit en kunt er 183 dagen zijn | Het verschil tussen 5% en 17,3% weegt zwaarder dan de structuurkosten. |
| Je leeft van buitenlandse vermogenswinst | Voor Maltese non-doms is buitenlandse vermogenswinst nooit belast, zelfs niet bij overmaking. Cyprus heft sinds Article 20E 8% op elke crypto-disposal. |
| Je werkt in iGaming of gereguleerde fintech | De MGA-licentie en het ecosysteem eromheen bestaan op Cyprus niet in die vorm. |
| Je wilt zonder auto in een stedelijke omgeving wonen | Op Cyprus is een auto buiten de stadscentra praktisch onvermijdelijk. |
Andersom: verdien je minder dan €50.000 winst per jaar, reis je veel, heb je kinderen, of wil je een woning met een tuin, dan is Cyprus in vrijwel elk scenario de betere keuze.
Cyprus of Malta is zelden een fiscale vraag alleen.
Het is een vraag over hoeveel dagen je kunt vrijmaken, hoeveel complexiteit je wilt dragen en waar je gezin gelukkig wordt.
Wij zitten in Paphos, kennen de regels van je thuisland en werken niet zoals een advocatenkantoor: geen dossier van drie maanden, geen factuur voor een e-mail.
Ik maakte de stap zelf en begeleidde 100+ mensen bij dezelfde keuze. Je krijgt een eerlijk antwoord, ook als dat Italië is.
Relevante informatie
Ja. Huur, boodschappen en uit eten liggen 10 tot 20% lager, en in Paphos of Larnaca eerder 25 tot 35%. Limassol is de uitzondering: daar betaal je ongeveer hetzelfde als in Sliema. Reken op Cyprus wel een auto bij, goed voor €250 tot €400 per maand.
Cyprus meet 9.251 km², Malta 316 km². Cyprus is dus ongeveer 29 keer groter. Qua inwoners: circa 1,2 miljoen tegenover circa 545.000. Malta heeft met circa 1.700 inwoners per km² de hoogste bevolkingsdichtheid van de Europese Unie.
Boven ongeveer €150.000 uitgekeerde winst per jaar is Malta fiscaal goedkoper, mits je 183 dagen kunt vrijmaken en een structuur met twee entiteiten aankunt. Daaronder, en zeker onder €50.000, wint Cyprus door lagere structuurkosten, één vennootschap en de 60-dagenregel.
Nee. Het Europees Hof van Justitie verklaarde het Maltese investeerdersburgerschap op 29 april 2025 in strijd met het EU-recht (zaak C-181/23) en Malta schrapte het programma via Act XXI van 2025. Cyprus stopte al in 2020. Geen enkele EU-lidstaat biedt in 2026 nog burgerschap door investering. Wat blijft zijn verblijfsprogramma’s en naturalisatie na langdurig verblijf.
Cyprus, door lagere kosten, meer ruimte, een 5%-vlaktaks op buitenlands pensioen boven €5.000 en 0% erfbelasting. Belangrijke nuance voor Nederlanders: het belastingverdrag Nederland-Cyprus uit 2021 kent een bronstaatheffing, waardoor Nederland boven ongeveer €15.000 pensioen per jaar mag blijven heffen. Laat dit doorrekenen voordat je verhuist.
Malta, als je puur van buitenlandse vermogenswinst leeft: voor non-doms is die nooit belast, ook niet bij overmaking naar Malta. Cyprus heft sinds Article 20E, van kracht op 1 januari 2026, 8% op elke disposal, ongeacht hoelang je hebt gehouden. Het oude idee dat hodlers op Cyprus 0% betalen klopt niet meer.
Op Cyprus vrijwel zeker. Het openbaar vervoer bestaat uit bussen en is buiten de stadskernen beperkt. Op Malta kun je zonder als je in Sliema, Valletta of St. Julian’s woont, al staat het verkeer daar in de zomer vast. Op beide eilanden rijd je links.
Om vier redenen: 60 dagen aanwezigheid tegenover 183, één vennootschap in plaats van twee, geen cashflowgat van tienduizenden euro’s en 10 tot 20% lagere kosten van levensonderhoud. Onder ongeveer €50.000 winst per jaar verdwijnt Malta’s fiscale voordeel bovendien volledig in de extra structuurkosten.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
