Van €200.000 bedrijfswinst houd je op Cyprus als non-dom ongeveer €165.500 netto over. In Nederland is dat ongeveer €116.000, in Portugal €118.000 en in België in het beste geval €132.000. Alleen Dubai, Malta en Bulgarije scoren op papier beter, en alle drie hebben ze een addertje dat je vooraf moet kennen.
Hieronder vergelijken we Cyprus met acht landen op vennootschapsbelasting, dividend, aanwezigheidsplicht, vermogensbelasting en EU-toegang. Alle cijfers zijn de 2026-tarieven, niet die van vorig jaar.
Er is geen land dat voor iedereen wint. Wat je verdient, hoe je het verdient en wat je met je leven en/of je partner en/of kinderen wenst te doen, bepaalt het antwoord.
Dit is de korte versie:
| Jouw profiel | Sterkste keuze | Waarom | Serieuze tweede |
|---|---|---|---|
| Ondernemer met eigen bv/vennootschap | Cyprus Winnaar | 15% vpb plus 0% dividendbelasting via non-dom. Effectief circa 17% totaal, binnen de EU, met één vennootschap. | Bulgarije (14,5%) |
| Crypto-trader of investeerder | Cyprus Winnaar | 8% vlaktaks op disposals sinds Article 20E. Geen box 3, geen 33% meerwaardebelasting. | Dubai (0%) |
| Gepensioneerde met privépensioen | Cyprus | 5% vlaktaks boven €5.000, plus 0% erfbelasting. Let op de bronstaatheffing in het NL-verdrag boven €15.000. | Italië (7% in het zuiden) |
| Digital nomad zonder vaste basis | Cyprus Winnaar | De 60-dagenregel. Geen ander EU-land laat je fiscaal inwoner worden met twee maanden aanwezigheid. | Estland (e-residency, 22%) |
| Vermogende zonder actieve onderneming | Zwitserland of Italië | Forfaitaire regimes: Italië €200.000 vast per jaar op buitenlands inkomen, Zwitserland de Pauschalbesteuerung. | Cyprus non-dom |
| Ondernemer die buiten de EU wil | Dubai | 9% vpb boven AED 375.000 en 0% inkomstenbelasting. Maar geen EU-markt, geen EU-paspoort en zware controle vanuit NL/BE. | Cyprus |
Kerntarieven 2026. Vereenvoudigd: sociale bijdragen, bezoldigingsvereisten en verdragen zijn niet verwerk
| Land | Vpb | Dividend | Toptarief IB | Dagen residentie | Vermogen & erf | EU |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cyprus winnaar | 15% | 0% voor non-doms (17 jaar). Alleen 2,65% GHS, gecapt op €4.770 | 35% boven €72.000. Vrij tot €22.000 | 60 | 0% en 0% | Ja |
| Malta | 35%, effectief 5% na teruggaaf | 0% extra (full imputation) | 35% | 183 | 0% en 0%, wel 5% overdrachtsrecht | Ja |
| Dubai (VAE) | 9% boven AED 375.000 | 0% | 0% | 90 tot 183, afhankelijk van de route | 0% en 0% | Nee |
| Bulgarije | 10% | 5% | 10% vlaktaks | 183 | 0% en lokaal 0,4% tot 6,6% | Ja |
| Estland | 0% op ingehouden winst, 22% bij uitkering | Inbegrepen in de 22% | 22% vlaktaks | 183 | 0% en 0% | Ja |
| Portugal | 19% (15% op eerste €50.000 voor kmo's) | 28% | 48% plus solidariteitstoeslag tot 5% | 183 | 0% en 10% zegelrecht buiten de directe lijn | Ja |
| Italië | 24% IRES plus circa 3,9% IRAP | 26% | 43% plus regionale en gemeentelijke opcenten | 183 | IVIE en IVAFE 0,2% tot 1,06%, erf 4% tot 8% | Ja |
| Zwitserland | 11,9% tot 21%, kantonaal | Gedeeltelijke heffing tegen het persoonlijke tarief | 22% tot 45%, kantonaal | 90 zonder werk, 30 met werk | Vermogensbelasting 0,1% tot 1%, erf kantonaal | Nee, wel bilaterale akkoorden |
| Spanje | 25% (23% voor kleine bedrijven) | 19% tot 30% | Tot 54% afhankelijk van de regio | 183 | Vermogensbelasting tot 3,5%, erf regionaal | Ja |
Wat overblijft zijn verblijfsroutes, en die verschillen sterk.
Op papier heeft Dubai (circa 5%), en daarna Malta (5%) en Bulgarije (14,5%) de laagste belastingdruk. Binnen de EU en gerekend met echte structuurkosten wint Cyprus met circa 17% totale druk. Cyprus haalt dat met één vennootschap, terwijl Malta twee entiteiten en een teruggaafprocedure nodig heeft.
Het verschil zit niet in het kopstuktarief maar in wat er gebeurt als je het geld naar privé haalt.
Portugal heft 19% vennootschapsbelasting en daarna nog eens 28% op je dividend. Dat is de val waar de meeste vergelijkingstabellen in trappen: ze stoppen bij de vennootschapsbelasting.
Cyprus, met 60 dagen per jaar. Elk ander EU-land in deze vergelijking hanteert 183 dagen. Voorwaarde: je verblijft in geen enkel ander land meer dan 183 dagen, je bent nergens anders fiscaal inwoner, en je hebt op Cyprus een band via werk, een directeurschap of een woning.
Dit is het enige echt structurele verschil in de lijst. Tarieven veranderen elk jaar; een aanwezigheidsdrempel die drie keer lager ligt dan de rest verandert je leven.
Voor wie veel reist, is dit vaak belangrijker dan een paar procent tarief. Lees de details op onze pagina over fiscale residentie en de non-dom-status.
Cyprus is met 5% vlaktaks op buitenlands pensioen boven €5.000, plus 0% erfbelasting en 0% vermogensbelasting het interessantste voor gepensioneerden. Italië biedt 7% in gemeenten onder 20.000 inwoners in het zuiden, tien jaar lang. Portugal is sinds het einde van het NHR-regime geen vanzelfsprekende keuze meer.
Belangrijke nuance voor Nederlanders: het belastingverdrag Nederland-Cyprus uit 2021 bevat een bronstaatheffing.
Boven ongeveer €15.000 pensioen per jaar mag Nederland blijven heffen. Die clausule staat op vrijwel geen enkele concurrerende vergelijkingspagina en bepaalt of het 5%-tarief voor jou überhaupt bereikbaar is.
Cyprus, met 8% vlaktaks op elke disposal sinds Article 20E van kracht is op 1 januari 2026. Dubai heft 0% maar ligt buiten de EU. Portugal belast crypto binnen één jaar tegen 28%.
Dit is dezelfde ondernemer in negen landen. Eén vennootschap, volledige uitkering van de winst naar privé, geen aftrekposten, geen salaris meegerekend.
€200.000 winst voor belasting, volledig uitgekeerd. Vereenvoudigde berekening 2026.
| Land | Vennootschapsbelasting | Heffing bij uitkering | Totaal belasting | Netto in je zak | Effectieve druk |
|---|---|---|---|---|---|
| Dubai (VAE) | €9.560 | €0 | €9.560 | €190.440 | 4,8% |
| Malta | €70.000 minus €60.000 teruggaaf | €0 | €10.000 | €190.000 | 5,0% |
| Bulgarije | €20.000 | €9.000 | €29.000 | €171.000 | 14,5% |
| Cyprus (non-dom) EU-winnaar | €30.000 | €4.505 GHS | €34.505 | €165.495 | 17,3% |
| Estland | €0 zolang je niet uitkeert | €44.000 | €44.000 | €156.000 | 22,0% |
| Zwitserland (Zug) | circa €23.700 | circa €30.000 tot €40.000 | circa €58.000 | circa €142.000 | circa 29% |
| België (VVPRbis) | €45.000 | €23.250 | €68.250 | €131.750 | 34,1% |
| Portugal | €36.000 | €45.920 | €81.920 | €118.080 | 41,0% |
| Nederland | €38.000 | circa €45.800 box 2 | circa €83.800 | circa €116.200 | 41,9% |
| Italië | €48.000 IRES plus IRAP | €39.520 | circa €95.000 | circa €105.000 | circa 47% |
Twee dingen die deze tabel niet laat zien en die je wel moet weten.
1. Reken je exit door, niet je aankomst: De duurste fout is emigreren zonder te weten wat je thuisland bij vertrek nog van je wil. In Nederland krijg je een conserverende aanslag over je box 2-belang. In België spelen exitheffing en de kaaimantaks. Dat bedrag kan groter zijn dan tien jaar besparing.
2. Splits je inkomsten op: Loon, winst, dividend, crypto, huur en pensioen worden in elk land anders behandeld. Een land dat wint op ondernemingswinst kan hard verliezen op je huurinkomsten.
3. Tel de dagen die je echt kunt vrijmaken: Als je geen 183 dagen ergens kunt zijn, valt driekwart van deze lijst af en blijft Cyprus over.
4. Reken structuurkosten mee: Malta’s 5% kost je twee vennootschappen. Zwitserland kost je een fiscaal ruling-traject. Cyprus kost je één Ltd en een audit.
5. Controleer het belastingverdrag: Vooral bij pensioen en onroerend goed bepaalt het verdrag, niet het lokale tarief, wie er mag heffen.
6. Test het land voordat je verhuist: Tweemaanden ter plaatse vertelt je meer dan honderd vergelijkingstabellen.
Vergelijk je netto-inkomen op Cyprus met Nederland, België, Duitsland, Frankrijk en het VK. Tarieven 2026.
Een vergelijkingstabel maakt de keuze inzichtelijk. Ze maakt de keuze niet voor je.
Wij zitten in Paphos, we kennen de regels van je thuisland en we werken niet zoals een advocatenkantoor: geen dossier van drie maanden, geen uurtarief voor een e-mail. Sinds 2024 hielpen we 100+ klanten in meer dan tien landen, met 4,8 van 5 op Google.
Ik maakte de stap zelf en begeleidde 100+ mensen bij dezelfde keuze. Je krijgt een eerlijk antwoord, ook als dat Italië is.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
