Dubai’s 0% voor kleine ondernemers verdwijnt op 31 december 2026.
De Small Business Relief geldt alleen voor boekjaren die op of vóór die datum eindigen. Vanaf 1 januari 2027 betaal je gewoon 9% boven AED 375.000 (ongeveer €90.000,-), tenzij je aan de strenge voorwaarden van een Qualifying Free Zone Person voldoet.
Dubai blijft daarna goedkoper dan Cyprus: circa 5% tegenover 17,3% effectief. Maar het echte verschil zit niet in het tarief. Het zit vooral in je exit.
Veel landen zoals België en Nederland heffen een exit-tax, en het automatische uitstel geldt alleen bij verhuizing binnen de EU of EER. Cyprus valt daaronder. Dubai niet.
| Onderwerp | Winnaar | Waarom |
|---|---|---|
| Belastingtarief op winst | Dubai Wint | 9% boven AED 375.000 en 0% inkomstenbelasting, tegenover 17,3% effectief op Cyprus. |
| Zekerheid op lange termijn | Cyprus Wint | De VAE ging in drie jaar van 0% naar 9% naar 15% voor grote groepen. Cyprus heeft dertig jaar EU-fiscale voorspelbaarheid. |
| Je exit uit België of Nederland | Cyprus Wint | Verhuizen binnen de EU geeft automatisch uitstel van de Belgische exitheffing en voorkomt zekerheidstelling bij de Nederlandse conserverende aanslag. |
| Aanwezigheidsplicht | Cyprus Wint | 60 dagen tegenover 90 dagen in de VAE, en die 90 dagen worden door je thuisland zwaarder getoetst. |
| Kosten van levensonderhoud | Cyprus Wint | Huur, school en zorg liggen in Dubai 50 tot 150% hoger. Met kinderen eet dat je fiscale voordeel volledig op. |
| EU-markt, btw en vrij verkeer | Cyprus Wint | EU-btw-nummer, EU-richtlijnen, vrije vestiging en een EU-paspoortpad. In de VAE bestaat dat niet. |
| Zeer hoge winsten, geen gezin, geen EU-klanten | Dubai Wint | Boven ongeveer €400.000 winst per jaar wint het tariefverschil van alle overige kosten. |
| Klimaat en buitenleven | Cyprus Wint | Vier maanden per jaar is buiten zijn in Dubai geen optie. Op Cyprus zwem je in mei nog en in oktober alweer. |
| Belasting | Cyprus | Dubai (VAE) |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting | 15% uniform, sinds 1 januari 2026 | 0% tot AED 375.000, daarboven 9% |
| Tijdelijke vrijstelling kleine bedrijven | Geen | Small Business Relief tot AED 3 miljoen omzet, alleen voor boekjaren tot en met 31 december 2026 |
| Vrije zone | n.v.t. | 0% op qualifying income voor een QFZP, mits substantie, audit en transfer pricing kloppen |
| Minimumtarief grote groepen | 15% (Pillar Two verwerkt in het tarief) | 15% DMTT vanaf 2025 voor groepen boven €750 miljoen omzet |
| Inkomstenbelasting particulier | 0% tot €22.000, oplopend tot 35% boven €72.000 | 0% |
| Dividend naar aandeelhouder | 0% voor non-doms, alleen 2,65% GHS gecapt op €4.770 | 0% |
| Btw | 19%, EU-btw-nummer | 5%, geen EU-btw-nummer |
| Vermogens- en erfbelasting | 0% en 0% | 0% en 0%, maar erfrecht kan onder sharia vallen zonder testament |
| Crypto | 8% vlaktaks op disposals (Article 20E) | 0% privé |
| Dagen voor fiscaal inwonerschap | 60 Uniek | 90 met verblijfsvergunning en woning of onderneming, anders 183 |
| EU-lidstaat | Ja | Nee |
Nee, hedendaags niet meer. De VAE voerde in juni 2023 een vennootschapsbelasting van 9% in boven AED 375.000. Er is geen inkomstenbelasting, dus wat je uit je vennootschap haalt blijft onbelast. Maar de vennootschap zelf betaalt, moet zich registreren bij de Federal Tax Authority en jaarlijks aangifte doen, ook bij nul winst.
Twee misverstanden die je vaak leest. Ten eerste: vrije zones zijn niet automatisch vrijgesteld.
Alleen een Qualifying Free Zone Person met qualifying income houdt 0%, en wie meer dan het laagste van AED 5 miljoen of 5% van de omzet uit niet-kwalificerende activiteiten haalt, verliest die status voor dat jaar én de vier volgende jaren.
Ten tweede: registratie is verplicht, ook bij 0%. Te laat registreren kost AED 10.000 boete.
Let ook op de aggregatieregel: de omzetdrempel geldt over al je activiteiten samen, en het opsplitsen van je onderneming om onder AED 3 miljoen te blijven wordt expliciet bestreden.
En in elk jaar dat je de vrijstelling gebruikt, worden je verliesverrekening en je netto rentelast bevroren.
Op Cyprus 60 dagen per jaar via de 60-dagenregel. In de VAE 90 dagen als je een verblijfsvergunning hebt plus een permanente woning of een onderneming, en anders 183 dagen. Daarnaast vervalt je Emirates ID als je langer dan zes maanden aaneengesloten buiten de VAE bent.
Het getal is niet het hele verhaal. Een Cypriotisch fiscaal inwonerschap binnen de EU wordt door de Nederlandse en Belgische fiscus routinematig geaccepteerd.
Een VAE-residentie met 90 dagen aanwezigheid wordt getoetst op feitelijke woonplaats, gezinssituatie en middelpunt van je levensbelangen. Verwacht bewijslast: huurcontract, DEWA-facturen, in- en uitreisstempels, schoolinschrijvingen.
Eén vennootschap, winst volledig naar privé, omzet onder AED 3 miljoen
| Stap | Cyprus (non-dom) | Dubai in 2026 | Dubai vanaf 2027 |
|---|---|---|---|
| Winst voor belasting | €200.000 | €200.000 | €200.000 |
| Vennootschapsbelasting | €30.000 | €0 via Small Business Relief | circa €9.560 |
| Heffing bij uitkering | €4.505 GHS | €0 | €0 |
| Licentie, visum en compliance per jaar | circa €2.000 tot €3.000 | circa €6.000 tot €10.000 | circa €6.000 tot €10.000 |
| Netto, realistisch | circa €163.000 | circa €192.000 Wint | circa €182.500 Wint |
| Effectieve druk inclusief kosten | circa 18,5% | circa 4% | circa 8,7% |
Op papier wint Dubai met ongeveer €19.500 per jaar. Dat is echt geld en we doen er niet flauw over.
Alleen: dit is de bedrijfsrekening, niet je leven. Zet er de werkelijke woonlasten (en de ‘style of living’) naast en het beeld kantelt voor een groot deel van de mensen.
Indicatieve jaarlasten voor een gezin met twee kinderen, 2026. Ranges, geen garanties.
| Post | Cyprus (Paphos of Larnaca) | Dubai (Marina, JVC of Arabian Ranches) |
|---|---|---|
| Huur, 3 slaapkamers | €14.000 tot €20.000 | €28.000 tot €50.000, vaak vooruit te betalen in 1 tot 4 cheques |
| Internationale school, twee kinderen | €14.000 tot €24.000 | €22.000 tot €45.000 |
| Zorgverzekering, gezin | €1.500 tot €3.000, plus toegang tot GESY | €4.000 tot €9.000, verplicht privé |
| Nutsvoorzieningen en airco | €1.800 tot €2.800 | €3.000 tot €5.500, plus 5% housing fee op de DEWA-factuur |
| Auto's, twee | €6.000 tot €9.000 | €9.000 tot €15.000, plus Salik-tolgeld en parkeren |
| Totaal indicatief per jaar | €37.000 tot €59.000 | €66.000 tot €125.000 |
Het verschil ligt tussen de €29.000 en €66.000 per jaar. Het fiscale voordeel van Dubai op €200.000 winst was €19.500. Voor een gezin met kinderen is Dubai dus netto duurder, en dat is geen mening maar rekenwerk.
Voor een alleenstaande ondernemer zonder schoolkosten die in een studio in JVC woont, klopt de som wél in het voordeel van Dubai.
Wij zitten op Cyprus. Toch zijn er vier situaties waarin we je eerlijk naar Dubai zouden sturen.
| Situatie | Waarom Dubai |
|---|---|
| Je maakt meer dan €400.000 winst per jaar en hebt geen schoolgaande kinderen | Het tariefverschil van ruim negen procentpunt overtreft elke extra woonlast. |
| Je klanten, leveranciers of team zitten in de Golf, Zuid-Azië of Afrika | Ligging, luchtvaartnetwerk en betaalstromen zijn daar simpelweg beter geregeld. |
| Je leeft van crypto-vermogenswinst | 0% privé, tegenover 8% op Cyprus sinds Article 20E van kracht is. |
| Je wilt geen EU-rapportageverplichtingen | DAC6, DAC8 en de EU-richtlijnen gelden er niet. Let wel: de VAE wisselt via CRS gewoon gegevens uit. |
Andersom: heb je kinderen, EU-klanten, een Belgische of Nederlandse vennootschap die mee moet verhuizen, of wil je op termijn een EU-paspoort, dan is Cyprus in vrijwel elk scenario de betere keuze.
Doorlooptijden en verplichtingen in de praktijk
| Onderdeel | Cyprus | Dubai (VAE) |
|---|---|---|
| Vennootschap opzetten | Ltd in circa 10 werkdagen | Free zone in 1 tot 3 weken, mainland langer |
| Jaarlijkse licentiekosten | Levy en registratiekosten, beperkt | Licentie, visum en kantoorpakket, doorgaans €4.000 tot €9.000 |
| Verblijfsvergunning | Yellow Slip voor EU-burgers, circa €20 | Investor- of employmentvisum, 2 jaar, of Golden Visa bij hogere investering |
| Bankrekening | Meestal 2 tot 6 weken, EMI's als alternatief | 1 tot 3 maanden, met stevige compliance op EU-eigenaren |
| Verplichte registratie | Belastingnummer, btw boven €15.600, aangifte via het TFA-portaal | Corporate tax bij de FTA, ook bij 0%, plus btw boven AED 375.000 |
| Audit | Verplicht voor elke Ltd | Verplicht voor QFZP, anders afhankelijk van zone en omzet |
| Erfrecht | EU-erfrechtverordening, je kunt je nationale recht kiezen | Zonder geregistreerd testament kan sharia-erfrecht gelden op lokale activa |
Andersom: heb je kinderen, EU-klanten, een Belgische of Nederlandse vennootschap die mee moet verhuizen, of wil je op termijn een EU-paspoort, dan is Cyprus in vrijwel elk scenario de betere keuze.
Eén punt dat expats structureel onderschatten: registreer in de VAE een testament bij het DIFC Wills Service Centre. Zonder dat kan lokaal vastgoed en een lokale bankrekening bij overlijden onder een verdeelsleutel vallen die je niet had bedoeld.
Op Cyprus geldt de EU-erfrechtverordening en kies je gewoon Belgisch of Nederlands recht.
Cyprus of Dubai is zelden een tariefvraag. Het is een vraag over je gezin, je klanten, je exit en hoeveel onzekerheid je wilt dragen in een land dat zijn fiscale regime in drie jaar twee keer veranderde.
Wij zitten in Paphos, kennen de regels van je thuisland en werken niet zoals een advocatenkantoor: geen dossier van drie maanden, geen factuur voor een e-mail.
Ik maakte de stap zelf en begeleidde 100+ mensen bij dezelfde keuze. Je krijgt een eerlijk antwoord, ook als dat Italië is.
Relevante informatie
Geen inkomstenbelasting, wel vennootschapsbelasting. Sinds juni 2023 geldt 9% boven AED 375.000, met 0% daaronder. Kleine bedrijven met een omzet tot AED 3 miljoen konden kiezen voor nul belastbaar inkomen, maar die regeling loopt af voor boekjaren die eindigen na 31 december 2026.
De Small Business Relief vervalt. Bedrijven die daarvan gebruikmaakten vallen terug op het gewone regime: 0% tot AED 375.000 en 9% daarboven. Alleen een Qualifying Free Zone Person met qualifying income houdt 0%, en dat vraagt reële substantie, een audit en transfer pricing-documentatie.
Cyprus, met afstand. Voor een gezin met twee kinderen ligt het verschil indicatief tussen €29.000 en €66.000 per jaar, vooral door huur, internationale school en verplichte private zorgverzekering. Voor een alleenstaande met een kleine woning is het verschil veel kleiner.
90 dagen als je een verblijfsvergunning hebt plus een permanente woning of onderneming in de VAE, anders 183 dagen. Je Emirates ID vervalt bovendien als je langer dan zes maanden aaneengesloten wegblijft. Op Cyprus volstaan 60 dagen onder de 60-dagenregel.
Ja, mits je verhuizing echt is. Maar verwacht zwaardere toetsing dan bij een verhuizing binnen de EU. Bij de Nederlandse conserverende aanslag in box 2 wordt binnen de EU en EER geen zekerheid gevraagd en daarbuiten wel. De Belgische exitheffing op financiële activa geeft automatisch twee jaar uitstel bij emigratie naar de EU of EER, of naar een verdragsstaat met wederzijdse invorderingsbijstand. Laat dit vooraf toetsen.
Dubai, met 0% op privé-vermogenswinst. Cyprus heft sinds Article 20E, van kracht op 1 januari 2026, 8% op elke disposal, ongeacht hoelang je hebt gehouden. Voor een Belg is er wel een nieuwe factor: crypto valt sinds 2026 onder de Belgische meerwaardebelasting en de bijbehorende exitheffing.
Ja, beide werken internationaal. Het verschil is de richting: een Cyprus Ltd heeft een EU-btw-nummer en profiteert van de EU-moeder-dochterrichtlijn en een breed verdragennetwerk. Een VAE-entiteit werkt beter richting de Golf, Zuid-Azië en Afrika, maar mist EU-toegang en levert bij EU-klanten vaker vragen op bij banken en compliance.
Zonder geregistreerd testament kan sharia-erfrecht gelden op je lokale activa, wat tot een verdeling kan leiden die je niet had bedoeld. Registreer een testament bij het DIFC Wills Service Centre. Op Cyprus geldt de Europese erfrechtverordening en kun je gewoon Belgisch of Nederlands recht kiezen, naast 0% erfbelasting.
Cyprus heeft circa 3.300 zonuren met milde winters van 15 tot 18 graden en zomers rond 33 graden. Dubai kent van juni tot september temperaturen boven 40 graden met hoge luchtvochtigheid, waardoor het buitenleven vier maanden per jaar praktisch stilvalt. Op Cyprus zwem je van mei tot november.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
