Cyprus heeft een van de meest belastingefficiënte systemen van Europa voor particulieren, maar de voordelen gelden niet automatisch. U moet correct geregistreerd staan, tijdig aangifte doen en actief gebruikmaken van de vrijstellingen waar u recht op hebt.
Wij bieden complete individuele belastingdiensten aan voor expats, nieuwe inwoners, huiseigenaren, gepensioneerden en internationale professionals in Cyprus.
Vragen of opmerkingen omtrent hoe je alles best regelt, of nood aan een gesprek?
Cyprus belast particulieren op basis van fiscale woonplaats, niet op basis van nationaliteit.
Als u fiscaal inwoner van Cyprus bent, wordt u belast op uw wereldwijde inkomen. Als u geen inwoner bent, wordt u alleen belast op inkomsten die in Cyprus zijn gegenereerd.
U wordt fiscaal ingezetene van Cyprus op basis van een van de volgende twee regels:
Beide routes leiden tot volledige fiscale woonplaats in Cyprus, maar de gevolgen voor uw planning verschillen afhankelijk van uw inkomensprofiel.
Wij beoordelen welke route op uw situatie van toepassing is en adviseren u dienovereenkomstig.
Na de Cypriotische belastinghervorming van 2026 zijn de inkomstenbelastingtarieven voor particulieren als volgt:
| Jaarlijks belastbaar inkomen | Belastingtarief |
|---|---|
| €0 – €22,000 | 0% |
| €22,001 – €36,000 | 20% |
| €36,001 – €60,000 | 25% |
| €60,001 – €72,000 | 30% |
| Over €72,000 | 35% |
Cyprus hanteert een progressief belastingstelsel: hogere tarieven gelden alleen voor het gedeelte van het inkomen dat boven een bepaalde drempel uitkomt.
Als je €50.000 verdient, wordt alleen het inkomen boven de €36.000 belast tegen 25%. Het inkomen daaronder wordt belast tegen de lagere tarieven.
De regeling voor niet-ingezetenen is de hoeksteen van de persoonlijke belastingplanning in Cyprus voor buitenlanders. Niet-ingezetenen van Cyprus zijn volledig vrijgesteld van de Speciale Defensiebijdrage (SDC) op dividend- en rente-inkomsten uit elke bron wereldwijd, tot 17 jaar vanaf de datum waarop zij fiscaal ingezetene worden.
Concreet: als u dividenden ontvangt van een bedrijf waarvan u eigenaar bent, rente uit spaargeld of passieve beleggingsinkomsten, betaalt u als niet-ingezetene 0% belasting over al deze inkomsten. Ingezetenen betalen vanaf 2026 5% SDC over dividenden.
De status van niet-inwoner wordt echter niet automatisch toegekend. Hiervoor is een formele aanvraag bij de Cypriotische belastingdienst, ondersteunende documentatie en een bevestiging dat u aan de kwalificatiecriteria voldoet vereist.
De meeste expats die naar Cyprus verhuizen, komen vanaf het begin in aanmerking, mits zij niet langer dan 17 van de afgelopen 20 jaar fiscaal ingezetene van Cyprus zijn geweest en niet geboren zijn met een Cypriotische domicilie van oorsprong.
Vanaf het belastingjaar 2026 zijn alle Cypriotische belastingplichtigen tussen 25 en 71 jaar verplicht om jaarlijks een inkomstenbelastingaangifte in te dienen, ongeacht hun inkomen of of er belasting verschuldigd is. Dit is een aanzienlijke verandering ten opzichte van de vorige regels, waarbij personen met een inkomen onder de belastingvrije drempel geen aangifte hoefden te doen.
Alle aangiften worden elektronisch ingediend via het TAXISnet-portaal – het officiële online systeem van de Cypriotische belastingdienst.
| Obligation | Deadline |
|---|---|
| Annual income tax return (TD1) | 31 July following the tax year |
| First provisional tax instalment | 31 July of the current tax year |
| Second provisional tax instalment | 31 December of the current tax year |
| SDC on foreign dividends/interest | Aligned with annual return from 2026 |
| GHS contributions (self-employed) | Quarterly |
Alle personen die inkomsten genereren in Cyprus (inclusief niet-ingezetenen en niet-residenten met inkomsten uit Cyprus) zijn verplicht bij te dragen aan het algemene gezondheidszorgstelsel (GHS).
De GHS-tarieven gelden voor alle soorten inkomsten:
De GHS-bijdragen zijn gemaximeerd tot een jaarlijkse bijdragegrens. Ze worden vermeld in uw jaarlijkse belastingaangifte en, voor werknemers, ingehouden via de salarisadministratie.
Verhuist u naar Cyprus, bent u er al woonachtig en twijfelt u over uw verplichtingen, of wilt u uw huidige belastingpositie herzien?
Dan is het juiste moment om actie te ondernemen vóór het volgende belastingjaar, niet erna.
We bekijken uw inkomensprofiel, verblijfsstatus, de voorwaarden voor een verblijfsvergunning voor niet-ingezetenen en de toepasselijke vrijstellingen in één sessie, en geven u een duidelijk beeld van wat u wel en niet moet betalen.
Relevante informatie
Nog vragen? Stel ze ons gerust!
Vanaf het belastingjaar 2026 wel. Alle belastingplichtigen op Cyprus tussen de 25 en 71 jaar moeten jaarlijks een inkomstenbelastingaangifte indienen, ongeacht hun inkomen. Zelfs als uw inkomen nul is of lager dan de belastingvrije drempel van € 22.000, moet u nog steeds een aangifte indienen.
De TD1-aangifte moet elektronisch worden ingediend via TAXISnet vóór 31 juli van het jaar volgend op het betreffende belastingjaar. Voor het belastingjaar 2025 is de deadline 31 juli 2026.
U komt in aanmerking als u fiscaal ingezetene van Cyprus bent en dat niet langer dan 17 van de afgelopen 20 jaar bent geweest, en als u niet geboren bent met een Cypriotische domicilie van oorsprong. De meeste buitenlandse staatsburgers die naar Cyprus verhuizen, komen direct in aanmerking. De status van niet-ingezetene moet formeel worden aangevraagd; deze wordt niet automatisch toegekend.
Als niet-ingezetene van Cyprus betaalt u 0% dividendbelasting en 0% inkomstenbelasting over dividendinkomsten van Cypriotische en buitenlandse bedrijven. Dit is het belangrijkste voordeel van de niet-ingezetenenregeling en maakt Cyprus een van de meest efficiënte jurisdicties in de EU voor dividendinkomsten.
Buitenlandse pensioenen worden belast tegen een vast tarief van 5% over bedragen boven €3.420 per jaar. De eerste €3.420 is volledig belastingvrij. U kunt er ook voor kiezen om de standaard progressieve inkomstenbelasting te laten toepassen als dit resulteert in een lagere belastingaanslag, hoewel dit zelden het geval is.
Bent u een nieuwe belastingresident van Cyprus, bedraagt uw arbeidsinkomen meer dan €55.000 en was u vóór aanvang van uw dienstverband niet ten minste 15 jaar in Cyprus woonachtig, dan komt u waarschijnlijk in aanmerking voor de vrijstelling. De vrijstelling moet correct worden aangevraagd en gedocumenteerd. Wij adviseren u over de voorwaarden en begeleiden u bij de aanvraag als onderdeel van onze fiscale planningsservice.
Er wordt een boete van €100 per maand (of een gedeelte daarvan) opgelegd tot de aangifte is ingediend, met een maximum van €200. Over onbetaalde belasting wordt tevens rente berekend. Te laat indienen is gemakkelijk te voorkomen – en is een van de meest voorkomende redenen waarom klanten bij ons aankloppen voor een vermijdbare kostenpost.
Als u fiscaal inwoner van Cyprus bent, wordt u belast op uw wereldwijde inkomen. Cyprus heeft echter dubbelbelastingverdragen met meer dan 60 landen, waardoor betaalde buitenlandse belastingen op inkomsten die ook in Cyprus belastbaar zijn, doorgaans in mindering kunnen worden gebracht op uw belastingplicht in Cyprus.
Niet-inwoners genieten bovendien vrijstellingen voor passief inkomen uit het buitenland.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
