Steeds meer ondernemers overwegen te verhuizen naar Cyprus, en dat is geen toeval. Het eiland staat niet alleen bekend om zijn zonnige klimaat en ontspannen levensstijl, maar ook om één van de gunstigste belastingstelsels in de Europese Unie.
Cyprus belasting biedt lage tarieven, een eenvoudig systeem én de mogelijkheid om volledig legaal je vermogen fiscaal te optimaliseren, als particulier én als ondernemer.
Op deze pagina vind je alles:
Uitgebreide gidsen per belasting
| Belasting | Tarief | Toelichting |
|---|---|---|
Vennootschapsbelasting Corporate Income Tax | 15% | Verhoogd van 12,5% per 1 jan 2026 — alle Cyprus-vennootschappen |
IP Box regime Intellectueel eigendom | 3% eff. | 80% aftrek op kwalificerende IP-winst; effectief 20% van 15% |
Inkomstenbelasting Personal Income Tax | 0 – 35% | Progressief; belastingvrij tot €22.000; top 35% boven €72.000 |
Dividend Non-Dom SDC-vrijstelling | 0% | Enkel GeSY 2,65% (max €4.770/jaar); geldt 17 jaar na vestiging |
Dividend domiciled Bijzondere Defensiebijdrage | 5% | Verlaagd van 17% naar 5% per 1 januari 2026 |
Vermogenswinstbelasting vastgoed Capital Gains Tax | 20% | Alleen Cyprus onroerend goed; vrijstellingen tot €150.000 |
Winst op aandelen/effecten Securities | 0% | Aandelen en effecten doorgaans volledig vrijgesteld van CGT |
Btw standaard Value Added Tax | 19% | Meeste goederen en diensten; drempel €15.600 jaaromzet |
Btw eerste woning Verlaagd tarief | 5% | Eerste 130m², max contractwaarde €350.000; nieuwbouw van ontwikkelaar |
Btw horeca / hotels Verlaagd tarief | 9% | Restaurants, accommodatie, catering en hospitality |
Erfbelasting Inheritance Tax | 0% | Volledig afgeschaft per 1 januari 2000 |
Vermogensbelasting Wealth Tax | 0% | Bestaat niet in Cyprus |
Crypto-winsten Digital Assets | 8% | Vast tarief ingevoerd per 1 jan 2026; verliezen enkel binnen zelfde jaar |
GeSY gezondheidszorg GESY Healthcare | 2,65% | Gemaximeerd op €180.000 inkomen/jaar; max bijdrage €4.770/jaar |
Sociale verzekering werknemer Social Insurance | 8,8% | Gemaximeerd op ±€68.904 verzekerd jaarloon |
Overdrachtskosten vastgoed Property Transfer Fees | 3 – 8% | Bij doorverkoop; vervalt als btw werd betaald bij aankoop |
Zegelrecht Stamp Duty | 0% | Volledig afgeschaft per 1 januari 2026 |
Jaarlijkse onroerendgoedbelasting Immovable Property Tax | 0% | Afgeschaft in 2017; enkel gemeentelijke heffingen (€100–€500/jr) |
Cyprus hanteert een progressief inkomstenbelastingstelsel.
De belastinghervorming van 2026 verhoogde de belastingvrije drempel van €19.500 naar €22.000 en paste de hogere schijven aan.
Belastbaar inkomen is uw bruto inkomen minus GeSY-bijdragen en eventuele van toepassing zijnde vrijstellingen. Voor nieuwe inwoners die in aanmerking komen voor de 50% expatvrijstelling wordt de helft van hun Cyprus-arbeidsinkomen buiten deze schijven gehouden, wat de effectieve belastingdruk aanzienlijk verlaagt.
Non-Dom status verlaagt de inkomstenbelasting op salaris of bedrijfswinst niet. Wat het wél doet, is dividenden en rente volledig vrijstellen van de Bijzondere Bijdrage voor Defensie.
→ Uitgebreide gids: Cyprus Inkomstenbelasting
| Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|
| €0 – €22.000 | 0% |
| €22.001 – €32.000 | 20% |
| €32.001 – €42.000 | 25% |
| €42.001 – €72.000 | 30% |
| Boven €72.000 | 35% |
Vanaf 2026 is het standaard Cyprus vennootschapsbelastingtarief gestegen van 12,5% naar 15%, in lijn met de OESO Pillar Two-regels en internationale belastingontwikkelingen.
Ondanks deze verhoging blijft Cyprus een aantrekkelijk zakelijk klimaat bieden, mede door het behoud van belangrijke vrijstellingen en stimuleringsmaatregelen zoals het IP Box-regime en de Notional Interest Deduction.
Belangrijkste kenmerken van de Cyprus vennootschapsbelasting:
→ Uitgebreide gids: Bedrijf Oprichten Cyprus
Dit is waar Cyprus uitzonderlijk wordt voor internationaal mobiele ondernemers.
Het SDC-tarief op daadwerkelijk uitgekeerde dividenden voor op Cyprus gevestigde vennootschappen en Cyprus-ingezetene individuen met Cypriotisch domicilie is verlaagd naar 5% (voorheen 17%).
Voor Non-Dom inwoners: iedereen die de afgelopen 20 jaar niet minstens 17 jaar in Cyprus heeft gewoond, wat vrijwel alle buitenlanders betreft die zich op het eiland vestigen, geldt de SDC-vrijstelling op dividend- en rente-inkomsten, ongeacht of deze uit Cyprus of buitenlandse bronnen afkomstig zijn.
In de praktijk betaalt een Non-Dom ondernemer die een Cyprus Ltd runt, zichzelf een salaris van €22.000 per jaar uitkeert en de resterende winst als dividend distribueert:
De effectieve totale belastingdruk op de volledige inkomenscyclus bedraagt doorgaans 12–18%, afhankelijk van de structuur.
→ Uitgebreide gids: Cyprus Inkomstenbelasting
Een vermogenswinstbelasting van 20% wordt geheven op winsten uit de vervreemding van in Cyprus gelegen onroerend goed of de vervreemding van aandelen in vennootschappen die direct in Cyprus gelegen onroerend goed bezitten.
Belangrijke vrijstellingen:
Voor de meeste internationaal mobiele ondernemers en investeerders is de nultarief-behandeling van aandelenverkopen de meest relevante regel, winsten uit de verkoop van vennootschapsaandelen zijn in Cyprus doorgaans onbelast.
→ Uitgebreide gids: Cyprus Vermogenswinstbelasting (binnenkort)
Het standaard btw-tarief in Cyprus bedraagt 19%. Er zijn drie verlaagde btw-tarieven van toepassing: 9%, 5% en 3%, naast een nultarief.
De btw-registratiedrempel bedraagt €15.600 jaaromzet. Ondernemers onder deze drempel kunnen zich vrijwillig registreren.
→ Uitgebreide gids: Cyprus Btw (binnenkort)
| Tarief | Van toepassing op |
|---|---|
| 19% | Standaardtarief — de meeste goederen en diensten |
| 9% | Restaurants, hotels, accommodatie, horeca |
| 5% | Eerste woning (eerste 130m², max €350.000); renovatie woning |
| 3% | Boeken, kranten, geneesmiddelen |
| 0% | Export, bepaalde financiële diensten |
Er bestaat geen erfbelasting in Cyprus. Cyprus heft geen belasting op erfenissen, dit is afgeschaft per 1 januari 2000. Dit is één van de meest directe voordelen van Cyprus voor vermogensplanning en estate structurering.
De enige kosten bij overdracht van geërfd onroerend goed zijn overdrachtskosten aan het Kadaster, die variëren van 0% tussen ouders en kinderen tot maximaal 8% voor niet-verwante partijen.
Tussen echtgenoten en derde-graadsverwanten bedraagt het tarief 0,1%.
→ Uitgebreide gids: Erfbelasting Cyprus (binnenkort)
Een vast inkomstenbelastingtarief van 8% is ingevoerd op winsten uit crypto-activatransacties, alsmede op beloningen uit goedgekeurde werknemersaandelenregelingen. Dit geldt voor zowel particulieren als vennootschappen.
Verliezen uit crypto-vervreemdingen kunnen uitsluitend worden verrekend met crypto-winsten binnen hetzelfde belastingjaar, ze kunnen niet worden doorgeschoven naar volgende jaren.
Echter geldt er een 0% tarief voor crypto als je “Hodler” bent en niét actief trade.
→ Uitgebreide gids: Cyprus Crypto Belasting
Vastgoedtransacties in Cyprus kennen meerdere mogelijke belastingen, afhankelijk van of het onroerend goed nieuw of tweedehands is en of het voor persoonlijk of zakelijk gebruik is:
→ Uitgebreide gids: Vastgoed Kopen in Cyprus
De combinatie is zeldzaam, zelfs binnen de EU: een competitief vennootschapsbelastingtarief, een Non-Dom regime dat dividendinkomsten 17 jaar lang vrijstelt, geen erfbelasting, geen vermogensbelasting, 0% vermogenswinstbelasting op aandelenverkopen en een uitgebreid netwerk van dubbelbelastingverdragen.
De meeste concurrerende jurisdicties bieden één of twee van deze kenmerken: Cyprus biedt ze tegelijkertijd, binnen een volledig compliant EU-rechtskader.
De belastinghervorming van 2026 versterkte deze positie. Hoewel het nominale vennootschapsbelastingtarief steeg van 12,5% naar 15%, schafte de hervorming tegelijkertijd de geachte dividenduitkering af, verlaagde de dividendbelasting voor domiciled aandeelhouders van 17% naar 5%, introduceerde een helder 8% crypto-kader en verhoogde de vrijstellingsdrempels voor vermogenswinstbelasting.
Het nettoresultaat voor de meeste internationaal mobiele personen is een stelsel dat eenvoudiger, transparanter en even aantrekkelijk is als voorheen.
Wil je weten of verhuizen naar Cyprus en fiscaal optimaliseren ook voor jou interessant is? Bij Cyprus-Consult helpen we mensen dagelijks met:
Relevante informatie
Nog vragen? Stel ze ons gerust!
Technisch gezien niet. Cyprus is een volledig OESO-conform EU-lidstaat met automatische uitwisseling van financiële informatie. Het staat op geen enkele zwarte lijst. De term “belastingparadijs” impliceert ondoorzichtigheid en kunstmatige constructies — Cyprus biedt iets anders: lage wettelijke tarieven die transparant, legaal en binnen het EU-kader vallen. Het Non-Dom regime, de 0% op aandelenverkopen en het 15% vennootschapsbelastingtarief zijn gewoon Cypriotisch belastingrecht, beschikbaar voor elke kwalificerende inwoner.
Dat hangt sterk af van uw structuur. Een loonslagmedewerker met een inkomen van €40.000 per jaar betaalt ruwweg €3.600 inkomstenbelasting en €1.060 GeSY — een effectief tarief van circa 12%. Een ondernemer die een Cyprus Ltd runt met Non-Dom status, een salaris van €22.000 neemt en dividenden uitkeert, ziet doorgaans een totale effectieve belastingdruk van 12–18% op de volledige inkomenscyclus. Gebruik de Cyprus Take-Home Calculator voor uw specifieke scenario.
Niet-ingezetenen betalen enkel belasting op inkomsten uit Cyprus. Ingezetenen betalen belasting op hun wereldinkomen, maar het Non-Dom regime zorgt ervoor dat dividenden en passief inkomen uit het buitenland vrijgesteld zijn van SDC gedurende de eerste 17 jaar van Cyprus-ingezetenschap. Cyprus-belastingingezetenschap kan worden verkregen met slechts 60 dagen aanwezigheid per jaar via de 60-dagenregel.
Cyprus kent geen erfbelasting, geen vermogensbelasting, geen schenkbelasting (tussen naaste verwanten), geen vermogenswinstbelasting op aandelenverkopen, geen jaarlijkse onroerendgoedbelasting en — sinds 1 januari 2026 — geen zegelrecht. Bronbelasting op dividenden aan niet-ingezetenen bestaat evenmin, behalve naar laagbelastende of zwartgelijste jurisdicties.
Ja. Het Cypriotische belastingstelsel is volledig transparant, voldoet aan alle EU-richtlijnen en OESO-standaarden en werkt mee aan automatische informatie-uitwisseling. De voordelen vloeien voort uit het Cypriotische belastingrecht zelf — niet uit constructies of ondoorzichtige structuren. Uiteraard dient u ook aan de regelgeving van uw thuisland te voldoen, in het bijzonder bij de emigratie zelf. Meer hierover leest u in onze gids over exit tax en emigratiebelasting.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
