Het standaard BTW-tarief op Cyprus is 19%, met verlaagde tarieven van 9%, 5% en 3%. Je moet je registreren zodra je belastbare omzet €15.600 over 12 maanden overschrijdt.
Lever je B2B-diensten aan bedrijven in andere EU-landen, dan factureer je meestal 0% via de verleggingsregeling.
Hieronder alle tarieven, de registratieregels en de deadlines.
Cyprus heeft een standaard BTW-tarief van 19%. Daarnaast 9%, 5%, 3% en 0% voor specifieke categorieën.
| Tarief | Categorie | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 19% standaard | meeste goederen & diensten | advies, software, elektronica, retail |
| 9% verlaagd | verblijf & horeca | hotels, restaurants, personenvervoer, kappers |
| 5% verlaagd | basisbehoeften & sociale goederen | voedsel, medicijnen, boeken, nieuwe woningen (eerste huis) |
| 3% super-verlaagd | zeer beperkt | bepaald drukwerk, culturele evenementen, hulpmiddelen voor gehandicapten |
| 0% nultarief | export & intra-EU B2B | export buiten de EU, B2B-leveringen aan EU-bedrijven, internationaal transport |
Registreren voor BTW is verplicht vanaf €15.600 belastbare omzet over 12 maanden, of zodra je verwacht die drempel binnen 30 dagen te halen.
Daarnaast moet je registreren als:
Vrijwillig registreren loont vaak: zit je onder de drempel maar wil je voorbelasting terugvragen op opstartkosten (kantoor, apparatuur, oprichting), dan is het zinvol.
Het geeft ook vertrouwen aan EU-klanten die een BTW-nummer op je factuur verwachten.
Ons team van experts kunnen je vrijwel zeker helpen. Neem gerust contact op en we informeren je verder.
Bij diensten aan een BTW-geregistreerd bedrijf in een ander EU-land ligt de plaats van dienst bij de klant, dus reken je geen Cypriotische BTW. Dit is het punt waar de meeste ondernemers de mist ingaan, en meteen de reden waarom BTW voor de typische Cyprus Ltd nauwelijks meespeelt.
Factureert jouw Cyprus Ltd bijvoorbeeld een Duitse GmbH of Nederlandse BV voor consulting? Je factuur moet op 0% BTW de deur uit; het Duitse bedrijf verwerkt de BTW via de verlegging in Duitsland.
Andersom geldt hetzelfde: koop je diensten in bij een buitenlandse leverancier (een US-developer, een Belgische accountant, Google Ads), dan geef je die BTW zelf aan via de verleggingsregeling. Netto meestal nul als je activiteiten volledig belastbaar zijn, maar het kan je wel registratieplichtig maken.
Ter vergelijking: het Cypriotische standaardtarief van 19% is één van de lagere in de EU. Nederland en België zitten op 21%, Duitsland op 19%. En met de B2B-verlegging speelt BTW voor internationale dienstverleners nauwelijks een rol in je kernomzet.
Het kan zijn dat je een B2B-factuur stuurt naar een geldig Europees BTW-nummer, maar dit nummer toch niét geldig is voor intracommunautaire transacties en niet geldig is volgens de VIES-database.
Dit check je door gebruik te maken van de VAT-Validation tool hier: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation, en dat doe je dus best vóór je een nieuwe leverancier factureert.
| Verplichting | Frequentie | Deadline |
|---|---|---|
| BTW-aangifte | kwartaal | 10e van de 2e maand na het kwartaal (±40 dagen) |
| VIES-aangifte | maandelijks | 15e van de volgende maand |
| Union OSS-aangifte | kwartaal | einde van de maand na het kwartaal |
| Bewaarplicht administratie | doorlopend | minimaal 6 jaar |
Te laat registreren, indienen of betalen levert boetes op (o.a. €100 per te late aangifte) plus rente op de openstaande BTW. De Tax Department intensiveert de handhaving, vooral op de verleggingsregeling bij ingekochte buitenlandse diensten.
Registratie loopt via het Tax For All (TFA) portaal van de Cyprus Tax Department (het vervangt TAXISnet).
Je dient het registratieformulier in, levert je bedrijfsdocumenten aan en ontvangt je BTW-nummer in het formaat CY + 9 cijfers.
Doorlooptijd doorgaans 1 tot 3 weken, meestal gelijktijdig met de oprichting van je Cyprus Ltd. Ga je intracommunautaire leveringen doen, dan registreer je apart voor VIES vóór je eerste levering.
Nieuwbouw van een ontwikkelaar: 19%, of het verlaagde tarief van 5% voor een eerste, permanente woning tot 130 m² en €350.000 contractwaarde (ook voor buitenlandse kopers).
Bestaand vastgoed (resales): geen BTW. De details staan op onze pagina over vastgoed kopen op Cyprus.
Wij begeleiden de aankoop als property consultants in Cyprus.
Sommige sectoren zijn vrijgesteld (geen BTW, maar ook geen recht op aftrek van voorbelasting):
Heb je zowel belastbare als vrijgestelde activiteiten, dan geldt een pro-rata-aftrek; laat dat door een accountant berekenen.
Voor de meeste internationale dienstverleners met een Cyprus Ltd is BTW bijzaak naast de 15% vennootschapsbelasting en het non-dom-regime.
Wil je weten hoe het voor jouw situatie uitpakt? Dat nemen we mee in het eerste gesprek.
Relevante informatie
Nog vragen? Stel ze ons gerust!
Het standaardtarief is 19%. Verlaagde tarieven van 9%, 5% en 3% gelden voor specifieke categorieën. Export en intra-EU B2B-leveringen zijn 0%.
Nee. Blijft je belastbare omzet onder €15.600 en trigger je geen intracommunautaire verwervingen of verlegging op buitenlandse diensten, dan is registratie optioneel (maar vaak wel voordelig).
Bij zakelijke EU-klanten vrijwel nooit. Onder de B2B-plaatsbepalingsregels factureer je 0% en verwerkt de klant de BTW zelf via de verlegging.
Ja, als je (eventueel vrijwillig) geregistreerd bent. Voorbelasting op legitieme zakelijke kosten is aftrekbaar.
CY gevolgd door 9 tekens (bijv. CY12345678X).
Via het Tax For All (TFA) portaal van de Cyprus Tax Department, meestal gelijktijdig met je bedrijfsoprichting.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
