Spanje heeft één gunstregime dat werkt: de Beckham Law. Zes jaar lang 24% vlak op je Spaanse inkomen tot €600.000, 0% op je passieve buitenlandse inkomsten, en vrijstelling van Modelo 720.
Voor iedereen daarbuiten is Spanje een hoogbelastend land: IRPF tot 54% in Valencia, 50% in Catalunya, 45% in Madrid, plus een solidariteitsheffing op vermogens boven €3 miljoen.
Op €200.000 uitgekeerde winst betaal je in Spanje circa €80.000, op Cyprus €34.505. Beckham verlaagt de druk op arbeidsinkomen, niet op ondernemingswinst of pensioen. En na zes jaar val je terug in het gewone stelsel. Wie op lange termijn minder wil betalen, verhuist naar Cyprus.
| Onderwerp | Winnaar | Waarom |
|---|---|---|
| Buitenlandse werknemer of remote worker met Spaans arbeidsinkomen | Spanje Wint | Beckham geeft 24% vlak op Spaans inkomen tot €600.000, plus 0% op passief buitenlands inkomen. Zes jaar lang. |
| Gewone ondernemer die winst uitkeert | Cyprus Wint | 17,3% totaal tegenover circa 40% in Spanje met de kmo-CIT en dividendheffing. |
| Gepensioneerde met privépensioen | Cyprus Wint | 5% vlaktaks tegenover progressieve IRPF tot 47% of hoger. Beckham geldt niet voor gepensioneerden. |
| Aanwezigheidsplicht | Cyprus Wint | 60 dagen tegenover 183. |
| Vermogen boven €3 miljoen | Cyprus Wint | Cyprus 0% vermogensbelasting. Spanje heft Solidariteitsheffing van 1,7 tot 3,5%, zelfs in Madrid. |
| Termijn van het gunstregime | Cyprus Wint | Non-dom 17 jaar. Beckham slechts 6 jaar, daarna volle IRPF. |
| Cultuur, gastronomie, taal en levensstijl | Spanje Wint | Grotere markt, meer diversiteit, rijkere gastronomie, Spaans als wereldtaal. |
| Kosten van levensonderhoud | Regionaal | Madrid en Barcelona duurder dan Limassol. Zuid-Spanje en het binnenland goedkoper dan Paphos. |
Beckham Law, situatie 2026
Het regime is officieel de régimen especial para trabajadores desplazados (art. 93 IRPF), in de volksmond de Beckham Law. Het bestaat sinds 2004 en werd door de Startup Law 28/2022 verruimd voor remote workers en ondernemers van innovatieve start-ups.
| Onderdeel | Regeling |
|---|---|
| Tarief op Spaans arbeidsinkomen | 24% vlak tot €600.000, 47% daarboven |
| Buitenlands passief inkomen | 0%: dividend, rente, huur en vermogenswinst uit het buitenland worden niet belast |
| Buitenlands arbeidsinkomen | Wél belast, tegen dezelfde 24 of 47% |
| Vermogensbelasting | Alleen op Spaanse activa, buitenlandse activa vrijgesteld |
| Modelo 720 | Vrijgesteld tijdens de zes jaar |
| Termijn | Jaar van aankomst plus vijf, dus maximaal zes jaar |
| Voorwaarde vooraf | Vijf jaar geen Spaans fiscaal inwoner, verhuizing wegens werk of ondernemerschap, aanvraag binnen 6 maanden na sociale-zekerheidsinschrijving |
| Familie-uitbreiding | Echtgenoot en kinderen onder 25 kunnen meedoen onder voorwaarden |
Voor een hoogbetaalde werknemer of remote worker met een salaris tot €600.000 en grote buitenlandse passieve inkomsten. Die combinatie geeft je 24% op je loon en 0% op je dividenden, rente en huurinkomsten uit het buitenland. Voor een DGA die zijn eigen bv-winst uitkeert, of een gepensioneerde, doet Beckham weinig tot niets.
De grootste val: mensen ontdekken in jaar 7 dat ze wereldwijd belast gaan worden. In Catalunya kom je dan uit op 50% op je hele wereldinkomen. In Valencia 54%. Op Cyprus zit je dan al zeventien jaar in het non-dom-regime en betaal je 0% op datzelfde buitenlandse dividend. Meer op onze pagina over fiscale residentie en de non-dom-status.
Op de reguliere vermogensbelasting geeft Madrid 100% korting. Maar de Solidariteitsheffing op grote fortuinen is een nationale heffing die Madrid niet kan compenseren. Boven €3 miljoen wereldwijd vermogen betaal je 1,7% tot 3,5%, waar je ook in Spanje woont.
De heffing werd in 2022 ingevoerd als “tijdelijke maatregel” en sinds RDL 8/2023 onbeperkt verlengd. Ze pakt precies de vermogende expat die dacht via Madrid de vermogensbelasting te ontlopen. Op Cyprus is 0% vermogensbelasting, en dat blijft 0% ongeacht je vermogen.
| Belasting | Cyprus | Spanje (regulier) |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting | 15% uniform | 25% standaard, 23% voor kmo's onder €10M omzet (dalend naar 20% in 2029), 15% voor gecertificeerde start-ups gedurende 2 winstjaren |
| Dividend naar aandeelhouder | 0% voor non-doms, alleen 2,65% GHS gecapt op €4.770 | 19% tot €6k, 21% tot €50k, 23% tot €200k, 27% tot €300k, 28% daarboven |
| Belastingvrije voet | €22.000 | Minimo personal circa €5.550, laagste IRPF-schijf 19% totaal |
| Toptarief inkomstenbelasting | 35% boven €72.000 | 45% in Madrid, 50% in Catalunya, 54% in Valencia, afhankelijk van regionale opcenten |
| Buitenlands pensioen | 5% vlaktaks boven de vrijgestelde eerste schijf | Progressief IRPF, geen aparte pensioenregeling voor buitenlanders |
| Gunstregime nieuwkomers | Non-dom, 17 jaar, 0% op dividend, rente en huur Langer | Beckham Law, 6 jaar, 24% vlak op Spaans arbeidsinkomen tot €600k |
| Vermogensbelasting | Geen | Regionaal: 0% in Madrid, tot 3,5% in Catalunya en Valencia; drempels van €500.000 tot €1.000.000 |
| Solidariteitsheffing op grote fortuinen | Geen | Nationaal: 1,7% tot 3,5% op wereldwijd vermogen boven €3 miljoen, ook in Madrid |
| Erfbelasting | 0% | Regionaal, sterk variërend, in de rechte lijn vaak lage tarieven; kan tot 34% oplopen buiten de rechte lijn |
| Crypto | 8% op elke disposal (Article 20E) | 19% tot 28% als spaarinkomen |
| Modelo 720 (aangifte buitenlandse activa) | n.v.t. | Verplicht boven €50.000 per categorie, boetes verzacht na EU-uitspraak van 2022 |
| Btw standaard | 19% | 21%, met 7% IGIC op de Canarische Eilanden |
| Dagen voor fiscaal inwonerschap | 60 Uniek | 183 |
| Stap | Cyprus (non-dom) | Spanje (kmo, regulier) |
|---|---|---|
| Winst voor belasting | €200.000 | €200.000 |
| Vennootschapsbelasting | €30.000 (15%) | €46.000 (23% kmo-tarief) |
| Heffing bij uitkering | €4.505 GHS | circa €34.300 spaarinkomen-schijven |
| Belasting totaal | €34.505 Wint | circa €80.300 |
| Netto in je zak | circa €165.495 | circa €119.700 |
| Effectieve druk | 17,3% | circa 40% |
Bijna €46.000 verschil per jaar. Beckham helpt hier niet, want dividend uit je eigen Spaanse bv telt als spaarinkomen en valt niet onder de 0%-vrijstelling voor buitenlands passief inkomen.
Wie zijn winst wil uitkeren, doet dat op Cyprus voor minder dan de helft van de belasting.
| Stap | Cyprus (non-dom) | Spanje (Beckham) |
|---|---|---|
| Bruto arbeidsinkomen | €150.000 | €150.000 |
| Buitenlands dividend | €30.000 | €30.000 |
| Belasting op arbeidsinkomen | progressief, na vrijstelling €22k en 20/25/30/35%, circa €40.000 | 24% vlak = €36.000 |
| Belasting op buitenlands dividend | 0% (non-dom) | 0% (Beckham) |
| Zorgbijdrage | €4.505 GHS gecapt op €4.770 | Sociale zekerheid verplicht, niet gecapt op Cyprus-niveau |
| Totaal belasting en premies indicatief | circa €44.500 Iets goedkoper | circa €36.000 plus sociale zekerheid |
| Termijn van het regime | 17 jaar Wint | 6 jaar |
Puur op tarief voor een hoog salaris ligt Beckham dicht bij Cyprus en soms iets goedkoper. Het echte verschil zit in wat er na jaar 6 gebeurt: op Cyprus zit je dan nog elf jaar in non-dom, in Spanje val je terug op progressieve IRPF tot 47 of 54% en wordt je wereldwijde vermogen belast.
Wie langetermijnzekerheid wil, kiest Cyprus. Wie zes jaar wil parkeren tegen 24% op zijn Spaans loon en dan verder wil, kiest Beckham.
Wij zitten op Cyprus. Toch zijn er vier situaties waarin we je eerlijk naar Spanje zouden sturen.
| Situatie | Waarom Spanje |
|---|---|
| Je hebt hoog Spaans arbeidsinkomen tussen €200.000 en €600.000 | Beckham's 24% vlak op salaris is Europees zeer sterk voor deze inkomensrange. |
| Je richt een gecertificeerde start-up op | 15% vennootschapsbelasting gedurende de eerste twee winstjaren via de Startup Law 28/2022. |
| Je hebt een gekwalificeerd bedrijf op de Canarische Eilanden | Het ZEC-regime biedt 4% vennootschapsbelasting voor bepaalde activiteiten in de zone. |
| Cultuur, taal en marktomvang wegen zwaarder dan tarief | 48 miljoen inwoners, wereldtaal, ongeëvenaarde infrastructuur en gastronomie. |
Andersom: ben je een DGA die winst uitkeert, gepensioneerde, of iemand die langer dan zes jaar wil optimaliseren, dan is Cyprus in vrijwel elk scenario de betere keuze.
De keuze tussen Madrid en Valencia bepaalt voor een gemiddelde welgestelde gepensioneerde vaak of Spanje überhaupt zinvol is. Op Cyprus stelt die keuze zich niet: één stelsel, geen regionale toevoegingen.
Meer over hoe wij een verhuizing begeleiden lees je op de pagina over emigreren naar Cyprus.
| Regio | Toptarief IRPF | Vermogensbelasting | Erfbelasting rechte lijn |
|---|---|---|---|
| Madrid | 45% | 0% (100% korting), plus nationale Solidariteitsheffing boven €3M | Hoge kortingen, effectief laag |
| Andalucía | 47% | 0% (100% korting), plus nationale Solidariteitsheffing boven €3M | 99% korting in de rechte lijn |
| Catalunya | 50% | Volledig, drempel €500.000 | Middelmatig |
| Valencia | 54% | Volledig, drempel verhoogd naar €1.000.000 in 2025 | Middelmatig |
| Canarische Eilanden | 50,5% | Volledig, drempel €700.000, plus ZEC voor bedrijven | Hoge kortingen |
Beckham is een sterk regime voor het juiste profiel: hoogbetaalde werknemers en remote workers met grote buitenlandse passieve inkomsten.
Voor iedereen die onder die smalle definitie valt, kan Spanje zes jaar lang prima zijn. Voor DGA’s die winst uitkeren, gepensioneerden of iedereen die op lange termijn plant, is Cyprus met de non-dom-status vrijwel altijd goedkoper, langer geldig en juridisch eenvoudiger.
Wij zitten in Paphos, kennen de regels van je thuisland en werken niet zoals een advocatenkantoor. Sinds 2024 hielpen we 100+ klanten in meer dan tien landen, met 4,8 van 5 op Google.
Ik maakte de stap zelf en begeleidde 100+ mensen bij dezelfde keuze. Je krijgt een eerlijk antwoord, ook als dat Italië is.
Relevante informatie
Je betaalt 24% vlak op je Spaans arbeidsinkomen tot €600.000 (47% daarboven) en 0% op buitenlands passief inkomen zoals dividend, rente, huur en vermogenswinst. Vermogensbelasting geldt alleen op je Spaanse activa, je bent vrijgesteld van Modelo 720, en het regime duurt zes belastingjaren (aankomstjaar plus vijf). Voorwaarden: vijf jaar geen Spaans fiscaal inwoner, aanvraag binnen zes maanden na sociale-zekerheidsinschrijving.
Nee. Beckham is er voor werknemers, remote workers en start-up-ondernemers die om die reden naar Spanje verhuizen. Gepensioneerden komen er niet voor in aanmerking en vallen dus onder progressieve IRPF, met een marginaal tarief tot 45% (Madrid), 50% (Catalunya) of 54% (Valencia). Op Cyprus betaalt een gepensioneerde 5% vlaktaks op buitenlands pensioen boven de vrijgestelde eerste schijf.
Je valt terug in het gewone Spaanse stelsel: wereldwijd belast op progressieve IRPF, wereldwijde vermogensbelasting, en Modelo 720 verplicht boven €50.000 per categorie. Voor wie in Catalunya of Valencia woont, betekent dat een toptarief van 50 of 54%. Op Cyprus zit je op dat moment nog elf jaar in non-dom.
Op de reguliere vermogensbelasting geeft Madrid 100% korting. Maar de nationale Solidariteitsheffing op grote fortuinen (ITSGF) pakt je alsnog boven €3 miljoen wereldwijd vermogen, met tarieven van 1,7 tot 3,5%. Die kan Madrid niet compenseren. Op Cyprus is 0% vermogensbelasting, en dat blijft 0%.
Voor een DGA die winst uitkeert nee: circa 40% in Spanje tegenover 17,3% op Cyprus. Voor een hoogbetaalde werknemer onder Beckham komen beide dicht bij elkaar. Op de lange termijn wint Cyprus doordat de non-dom-status 17 jaar duurt en Beckham slechts zes.
Ja, mits het dividend uit buitenlandse bron komt en je onder Beckham valt. Buitenlands passief inkomen wordt niet in Spanje belast tijdens de zes jaar. Let op: dividend uit je eigen Spaanse bv geldt niet als buitenlands, ook al ben jij Nederlander of Belg.
In Spanje 183 dagen om fiscaal inwoner te worden, of aantonen dat je middelpunt van levensbelangen daar ligt. Op Cyprus volstaan 60 dagen onder de 60-dagenregel, mits je in geen enkel ander land meer dan 183 dagen verblijft, nergens anders fiscaal inwoner bent, en op Cyprus werkt, een vennootschap bestuurt of een woning aanhoudt.
Cyprus, met 8% op elke disposal sinds Article 20E. Spanje belast cryptowinst als spaarinkomen tegen 19 tot 28%. Onder Beckham geldt voor buitenlandse cryptowinst 0% zolang je in het regime zit, wat cryptohandelaren tijdelijk kan aanspreken. Na zes jaar val je terug op 19 tot 28%.
Om drie redenen. Ten eerste: de Solidariteitsheffing pakt je alsnog boven €3 miljoen, ook in Madrid. Ten tweede: Beckham duurt zes jaar, non-dom zeventien. Ten derde: op Cyprus betaal je 17,3% op uitgekeerde bedrijfswinst tegenover circa 40% in Spanje, en 5% op je pensioen tegenover progressief IRPF. De Madrid-vermogensbelastingtruc lost slechts één van drie fiscale zorgen op.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
