Belastingen zijn een onvermijdelijk onderdeel van het leven. Maar als het gaat om manieren om belastingdruk te verlagen, ontstaat vaak verwarring tussen belastingontduiking en belastingontwijking. Hoewel deze termen op elkaar lijken, zijn ze fundamenteel verschillend, vooral wat betreft hun wettelijkheid.
In dit artikel leggen we het verschil helder uit, steeds met enkele voorbeelden.
Wat is Belastingontduiking?
Belastingontduiking is het illegaal ontwijken van belastingverplichtingen. Dit betekent dat iemand bewust wetten overtreedt om minder belasting te betalen of zelfs helemaal geen belastingen afstaat.
Veelvoorkomende vormen van belastingontduiking zijn:
- Het niet opgeven van inkomsten.
- Het vervalsen van boekhoudingen.
- Het verbergen van vermogen in het buitenland.
Voorbeeld: Stel je verkoopt producten via een webshop, maar je vermeldt een deel van de inkomsten niet in je belastingaangifte. Dit is belastingontduiking, en het kan leiden tot forse boetes of zelfs strafrechtelijke vervolging.
Voorbeeld 2: Een eigenaar van een restaurant laat een deel van de inkomsten contant betalen en registreert deze niet in de kassa. Hierdoor rapporteert hij een lagere omzet aan de belastingdienst en betaalt minder belasting dan wettelijk vereist.
Voorbeeld 3: Een individu met een aanzienlijk vermogen zet een geheime bankrekening op in een land zonder automatische gegevensuitwisseling (bijvoorbeeld een belastingparadijs) en rapporteert deze niet bij de belastingdienst van zijn woonland.
Wat is Belastingontwijking?
Belastingontwijking is een legale strategie waarbij individuen of bedrijven gebruikmaken van bestaande fiscale regels om hun belastingdruk te verlagen. Dit gebeurt door slimme financiële en juridische structuren op te zetten die binnen de wetgeving vallen.
Veelvoorkomende methoden van belastingontwijking zijn:
- Het oprichten van een vennootschap in een land met een gunstig belastingregime of internationale bedrijfsstructuren opzetten
- Gebruik maken van aftrekposten of vrijstellingen.
- Het strategisch kiezen van de rechtsvorm voor je bedrijf.
- Holdingmaatschappijen: Het oprichten van holdings in landen met lage vennootschapsbelasting om winsten efficiënt te structureren of vermogen door te geven.
Voorbeeld: Een ondernemer verhuist naar Cyprus vanwege het gunstige belastingklimaat. Cyprus biedt bijvoorbeeld een lage vennootschapsbelasting van 12,5% en interessante vrijstellingen zoals 0% dividendbelasting voor buitenlandse inkomsten. Dit is belastingontwijking en wordt volledig ondersteund door de lokale wetgeving.
Voorbeeld 2: Een freelancer gebruikt een eenmanszaak om van lage belastingtarieven te profiteren, maar zodra de winst groeit, schakelt hij over naar een vennootschapsstructuur. Dit stelt hem in staat om minder belasting te betalen door te profiteren van lagere tarieven op vennootschapsniveau.
Voorbeeld 3: Een groot bedrijf maakt gebruik van transfer pricing, waarbij interne verrekenprijzen worden toegepast om winsten te verschuiven naar landen met lagere belastingtarieven. Dit gebeurt volledig binnen de wettelijke kaders en wordt vaak gecontroleerd door belastingautoriteiten, maar is legaal als het goed wordt uitgevoerd.
Wat is het verschil tussen belastingontwijking en belastingontduiking?
Het verschil tussen belastingontwijking en belastingontduiking is zowel juridisch als ethisch significant. Beide termen hebben te maken met het verminderen van belastingverplichtingen, maar de manier waarop dit gebeurt bepaalt of het legaal is of niet.
- Wettelijk Kader: Belastingontduiking is strafbaar en kan leiden tot hoge boetes of gevangenisstraf. Belastingontwijking is legaal en wordt vaak gezien als slim financieel beheer.
- Reputatie: Bedrijven of individuen die belasting ontduiken, riskeren ernstige reputatieschade. Belastingontwijking daarentegen, mits transparant, kan zelfs als positief worden gezien.
- Risico op Sancties: Overheden en financiële instellingen letten steeds scherper op belastingontduiking, vooral met de opkomst van internationale gegevensuitwisseling zoals CRS (Common Reporting Standard).
Hoe Cyprus een Rol kan Spelen om Belastingen Legaal te Minderen.
Voor Nederlanders en Belgen die belastingdruk willen verlagen, biedt Cyprus in 2025 nog steeds unieke kansen. Met één van de laagste belastingtarieven in de EU en gunstige regelgeving voor particulieren en bedrijven, kun je op een legale manier profiteren van belastingvoordelen.
Denk bijvoorbeeld aan:
- De Non-Domiciled Status, waarmee je géén belasting betaalt op dividenden, rente en huurinkomsten.
- De 12,5% vennootschapsbelasting, die verlaagd kan worden naar 2.5%: één van de laagste tarieven in Europa.
- Geen erfbelasting of vermogenswinstbelasting op bepaalde inkomsten.
Door gebruik te maken van deze legale voordelen val je onder belastingontwijking, niét belastingontduiking.
Advies: Laat je Begeleiden
Het optimaliseren van je belastingstructuur kan ingewikkeld zijn, vooral als je met internationale wetgeving te maken hebt. Bij Cyprus Consult bieden we een alles-in-één relocatiepakket en begeleiding om ervoor te zorgen dat je voldoet aan alle wet- en regelgeving, terwijl je maximaal profiteert van de mogelijkheden.
Met de juiste kennis en begeleiding kun je legaal belasting besparen en tegelijk gemoedsrust behouden. Maak de keuze voor belastingontwijking – en niet voor ontduiking.