Een Cypriotische holding ontvangt dividend uit haar dochters belastingvrij, verkoopt aandelen zonder vermogenswinstbelasting, en keert uit naar het buitenland zonder bronheffing.
Het vennootschapstarief op eigen winst is 15%, en met de non-dom-status betaal je als aandeelhouder 0% op je dividend, met alleen 2,65% GeSY gecapt op €4.770 per jaar.
Een Cyprus holding oprichten duurt ongeveer veertien werkdagen. Hieronder hoe de structuur werkt, waar de voorwaarden zitten die de meeste sites verzwijgen, en wat wij precies regelen.
Omdat er vier fiscale pijlers zijn die elkaar versterken, plus EU-lidmaatschap en een verdragennetwerk van ruim 65 landen.
De combinatie is wat telt, want een lage vennootschapsbelasting alleen vind je in meerdere landen zoals Bulgarije, Malta, …
Wat Cyprus uniek maakt, is dat de winst er ook weer belastingvrij uitkomt: geen bronheffing bij uitkering naar het buitenland, en 0% bij de aandeelhouder als die als non-dom op het eiland woont.
| Pijler | Tarief | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Ontvangen dividend uit dochters | 0% | Participatievrijstelling. Geen minimum belang, wel een anti-misbruiktoets |
| Winst op verkoop van aandelen | 0% | Geen houdperiode, geen maximum. Uitzondering: vastgoedrijke vennootschappen (≥20% Cypriotisch vastgoed) |
| Uitkering naar buitenlandse aandeelhouder | 0% | Geen bronheffing, geen verdrag vereist. Uitzonderingen bij laagbelaste en zwartelijstjurisdicties |
| Uitkering naar non-dom aandeelhouder | 0% | Enkel 2,65% GeSY, gecapt op €4.770/jaar. 17 jaar geldig |
| Eigen operationele winst holding | 15% | Verlaagbaar via NID (naar 3%) of IP Box (naar ~2,5%) |
Klaar om uw kapitaal te beschermen en te profiteren van 0% dividendbelasting?
Start direct uw veilige setup, of spreek eerst met een expert om uw ideale structuur te bepalen.
Van dochter naar holding naar jou privé, met de heffing op elk niveau.
Op een dividend van €500.000 uit een EU-dochter komt er bij de holding €500.000 binnen (0% bronheffing onder de Moeder-dochterrichtlijn), blijft daar €500.000 over (participatievrijstelling), en houd je als non-dom €495.230 netto over.
De enige heffing in de hele keten is €4.770 zorgbijdrage.
Verkoop je later je dochteronderneming? De winst op de verkoop van die aandelen is 0% belast op Cyprus, zonder houdperiode en zonder maximum.
Dat is de exit-pijler en voor veel ondernemers het zwaarste argument.
| Stap | Heffing | Blijft over |
|---|---|---|
| Dochter keert uit aan Cyprus holding | €0 | €500.000 |
| Holding ontvangt (participatievrijstelling) | €0 | €500.000 |
| Holding keert uit aan jou | €0 | €500.000 |
| Jij als non-dom (GeSY 2,65%, gecapt) | €4.770 | €495.230 |
| Netto in privé | €4.770 | €495.230 |
Zonder reële aanwezigheid op Cyprus verlies je precies wat je zoekt: verdragstoegang en fiscale residentie.
Dit is het punt waarop goedkope oprichtingspakketten stukgaan.
Sinds 2023 geldt dat een op Cyprus opgerichte vennootschap standaard inwoner is, tenzij een verdrag de residentie elders toewijst.
Maar residentie op papier volstaat niet: buitenlandse belastingdiensten en verdragspartners toetsen of de leiding er werkelijk zit.
Wat je minimaal nodig hebt als substance voor een holding op Cyprus:
We toetsen je structuur, je verdragsposities en je substance-plan vóór we iets oprichten.
Geen standaardpakket, wel een structuur die standhoudt.
Cyprus wint niét op het headline-tarief, wél op wat er onderaan de streep overblijft.
| VpB | Bronheffing uit | Aandeelhouder | |
|---|---|---|---|
| Cyprus | 15% | 0% | 0% als non-dom |
| Nederland | 25,8% | 15% zonder verdrag | 24,5–31% box 2 |
| Luxemburg | ~24% | 15%, verlaagbaar | afhankelijk van woonland |
| Ierland | 12,5% / 25% passief | 25% | tot 40% |
| Malta | 35% met teruggaaf | 0% | afhankelijk van teruggaafmechanisme |
Wij ontwerpen en helpen met je meedenken, daarna richten we pas op:
Relevante informatie
Nog vragen? Stel ze ons gerust!
Een holding (of houdstermaatschappij) is een bedrijf dat zelf geen producten maakt of diensten levert, maar uitsluitend is opgericht om aandelen, waardevolle activa (zoals vastgoed of patenten) en winsten van andere bedrijven (de werkmaatschappijen) te bezitten en te beheren.
Het fungeert als een financiële kluis: door winsten vanuit de werk-BV veilig door te storten naar de holding, schermt u dit kapitaal af tegen operationele en zakelijke risico’s zoals een faillissement.
Bovendien biedt een holdingstructuur, zeker in combinatie met een jurisdictie als Cyprus, enorme fiscale voordelen, omdat dividenden vaak belastingvrij kunnen worden ontvangen en geherinvesteerd.
Een Cyprus holding company is een reguliere Cypriotische besloten vennootschap (Limited Liability Company) waarvan het primaire doel is om aandelen, activa of intellectueel eigendom van andere (dochter)bedrijven te bezitten en te beheren. Het wordt gebruikt als een veilige, fiscaal geoptimaliseerde kluis om winsten te centraliseren.
De grootste voordelen van een holding company in Cyprus zijn de fiscale vrijstellingen.
De holding betaalt 0% belasting op binnenkomende dividenden van dochterondernemingen, 0% belasting op de winst uit verkoop van aandelen en crypto (Capital Gains Tax), en 0% bronbelasting op uitgaande dividenden naar aandeelhouders.
Een succesvolle Cyprus holding company formation vereist meer dan alleen een online formulier invullen. U moet de entiteit registreren bij het Department of Registrar of Companies, een Memorandum en Articles of Association opstellen, en, zeer belangrijk, lokale ‘substance’ (zoals een kantooradres en directie) aantonen om door de zware compliance van de banken te komen voor uw zakelijke rekening. Cyprus-Consult verzorgt dit complete A-tot-Z proces vanaf €1.650.
0% op ontvangen dividend onder de participatievrijstelling, 0% op winst uit de verkoop van aandelen en effecten, en 15% vennootschapsbelasting op haar eigen operationele winst.
Nee, 0% naar niet-inwoners, ongeacht verdrag of belangpercentage. Uitzonderingen gelden voor verbonden vennootschappen in laagbelastende (5%) en zwartelijstjurisdicties (17%).
Ruim 65, waaronder alle EU-lidstaten en veel opkomende markten. Verdragstoegang vereist wel dat je holding als Cypriotisch fiscaal inwoner geldt, met de bijbehorende substance.
Ja. Elke Cyprus Ltd is auditplichtig, ongeacht omvang. Reken op jaarlijkse compliance van €2.500 tot €5.000.
Of je nu een ondernemers of digital nomad bent, een holdingstructuur wenst, remote kan werken of zoekt naar unieke vastgoedopportuniteiten, deze nieuwsbrief is voor jou.
Ontvang tips over emigratie, fiscale optimalisatie en ondernemen in Cyprus. Kort. Praktisch. Uit de praktijk.
Schrijf je vrijblijvend in.
