Cyprus heeft zich ontwikkeld tot een aantrekkelijke bestemming voor zowel particulieren als bedrijven die actief zijn in de cryptovalutamarkt. Het land biedt een gunstig belastingklimaat en duidelijke richtlijnen voor de fiscale behandeling van cryptotransacties.
In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van de belastingheffing op cryptovaluta in Cyprus voor zowel individuen als ondernemingen.
Belastingheffing voor particulieren
Om eerlijk te zijn, de wetten in Cyprus zijn in 2025 nog steeds wat onduidelijk, en dat maakt het misschien net nog interessanter? De fiscale behandeling van cryptowinsten voor particulieren in Cyprus hangt in ieder geval af van de aard en frequentie van de transacties:
- Langetermijninvesteringen: Als een individu cryptovaluta aanschaft en deze voor een langere periode aanhoudt alvorens te verkopen, worden de winsten beschouwd als kapitaalwinsten. In Cyprus zijn dergelijke kapitaalwinsten vrijgesteld van belasting, aangezien er geen vermogenswinstbelasting wordt geheven op de verkoop van roerende activa, waaronder cryptovaluta.
- Regelmatige handel: Wanneer een individu frequent handelt in cryptovaluta, kan deze activiteit worden gezien als een vorm van bedrijfsvoering. De winsten uit dergelijke handelsactiviteiten worden dan belast volgens de progressieve inkomstenbelastingtarieven van Cyprus, die variëren van 20% tot 35% voor inkomens boven €19.500. Deze winsten worden opgeteld bij andere inkomsten, wat kan leiden tot een hoger totaal belastbaar inkomen.
Belastingheffing voor bedrijven
Voor bedrijven die zich bezighouden met cryptogerelateerde activiteiten gelden de volgende fiscale richtlijnen:
- Handelsactiviteiten: Bedrijven die actief handelen in cryptovaluta worden belast tegen het standaard vennootschapsbelastingtarief van 12,5% over hun nettowinst. Dit tarief behoort tot de laagste binnen de Europese Unie, wat Cyprus aantrekkelijk maakt voor cryptogerelateerde ondernemingen.
- Beleggingsactiviteiten: Bedrijven die cryptovaluta aanhouden als investering en deze niet actief verhandelen, kunnen profiteren van belastingvrijstellingen. Winsten uit de verkoop van dergelijke investeringen worden beschouwd als kapitaalwinsten en zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Bovendien heft Cyprus geen vermogenswinstbelasting op de verkoop van roerende activa, inclusief cryptovaluta.
Vergelijkingstabel: Cryptobelasting in België, Nederland en Cyprus
| Land | Particuliere beleggers | Professionele handelaren | Vennootschapsbelasting | Bijzonderheden |
|---|---|---|---|---|
| België | Vrijstelling voor occasionele beleggers; 10% meerwaardebelasting boven €10.000 vanaf 2025 | Inkomstenbelasting (25%-50%) | 20%-25% | Meerwaardebelasting van 10% op winsten boven €10.000 vanaf 2025 |
| Nederland | Vermogensrendementsheffing; belasting over fictief rendement | Inkomstenbelasting tot 49,5% | n.v.t. | Fictief rendement belast tegen 36% |
| Cyprus | Geen belasting op kapitaalwinsten | n.v.t. | 12,5% | Geen vermogenswinstbelasting op cryptovaluta; 0% belasting op dividenden |
Let op: De bovenstaande informatie is gebaseerd op de situatie in 2025 en kan aan veranderingen onderhevig zijn. Het is raadzaam om professioneel fiscaal advies in te winnen voor uw specifieke situatie. Laat ons zeker weten mocht bepaalde informatie in 2025 niét meer accuraat zijn.
Praktische overwegingen
Het is essentieel voor zowel particulieren als bedrijven om nauwkeurige en gedetailleerde administratie bij te houden van alle cryptotransacties. Dit omvat het registreren van aankoop- en verkoopdata, transactiewaarden en de aard van elke transactie.
Een dergelijke administratie is cruciaal voor een correcte belastingaangifte en om eventuele vragen van de belastingautoriteiten te kunnen beantwoorden.
Gezien de complexiteit en het voortdurend evoluerende karakter van de regelgeving rondom cryptovaluta, wordt het sterk aangeraden om professioneel fiscaal advies in te winnen. Dit helpt bij het waarborgen van naleving van de huidige wetgeving en bij het optimaal benutten van de beschikbare belastingvoordelen.
Voor meer informatie en op maat gemaakte adviezen kunt u contact opnemen met Cyprus Consult. Wij staan klaar om u te begeleiden en te verbinden met gekende en betrouwbare specialisten voor al uw vragen op het gebied van cryptobelastingen in Cyprus.